財務管理

個人資產負債表入門：為什麼追蹤淨資產是理財的第一步

2025 年 5 月｜Cocoboomboom 理財編輯部

收入多不等於有錢，花費少也不等於財富在增加。真正衡量財務健康的指標是「淨資產」——你擁有的資產減去所有負債的餘額。定期追蹤淨資產，才能真正了解自己財務狀況，並做出正確的理財決策。

什麼是個人資產負債表？

企業用資產負債表掌握財務狀況，個人同樣可以用相同的概念管理自己的財富。個人資產負債表列出所有「你擁有的」（資產）與「你欠別人的」（負債），兩者相減即為你的淨資產。

資產總額

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負債總額

淨資產（Net Worth）

淨資產是正數，代表你擁有的多於欠的；若為負數，代表目前的財務狀況入不敷出或負債過重，需要優先處理。

注意：自用住宅要同時記入兩邊——房屋現值計入資產，房貸餘額計入負債。許多人誤以為「有房就是有錢」，但若貸款金額接近房屋現值，實際淨資產並不高。

淨資產 = NT$11,750,000 − NT$4,705,000 = NT$7,045,000

定期追蹤淨資產可以帶來以下幾個關鍵好處：

常見錯誤：不要把「今天股市漲了多少」與「淨資產增加」混為一談。股票的浮動盈虧每天都在變，淨資產的意義在於整體財務結構的長期走勢，而非短期波動。

若持有美股、美元資產，記得以相同幣別（如統一換算為新台幣）進行比較，否則匯率波動會扭曲淨資產變化的真正意義。

美國個人理財顧問 Thomas Stanley 在《鄰家的百萬富翁》中提出一個簡易公式估算「預期淨資產」：

預期淨資產 = 年齡 × 年稅前收入 ÷ 10

例如，35 歲、年收入 100 萬台幣的人，預期淨資產約為 350 萬。這個公式是粗略參考，台灣的薪資水準與房價結構不同，實際目標應依個人生活情境調整。

建立第一份個人資產負債表不需要複雜的工具，一張試算表就能開始。進階使用者可以使用專門的資產追蹤 App 來自動計算報酬率、匯率換算與各類資產佔比。

Cocoboomboom 提供完整的個人資產負債追蹤功能，涵蓋台股、美股、加密貨幣、基金、現金、房地產與大宗商品七大類別。你可以記錄每筆資產的投入成本與現值，系統自動計算總報酬率、淨資產變化，並透過 AI 財務健檢提供個性化的配置建議。